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Les 10 ans c’est quoi ?
En janvier 2007, une réforme est entrée en vigueur, permettant aux nouveaux immigrants et aux résidents de retour de bénéficier d’une exemption de déclaration et d’impôt sur les revenus à l’étranger pendant une période de 10 ans en Israël.
La fin de la période des avantages fiscaux, et donc l’obligation de déclaration se rapprochant pour ceux qui sont arrivés au terme suscite des craintes de paiements rétroactifs dans certains cas.
Qui est concerné ? Comment réagir en cas de contrôle de la part des autorités ?
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Plusieurs tentatives pour annuler l’exonération
Cela fait plus de dix ans que la réforme qui accorde une exonération fiscale pendant 10 ans aux nouveaux immigrants est entrée en vigueur.
L’exonération est accordée sur tous les revenus actifs et passifs générés à l’étranger (nous insistons ici sur ce point critique), qu’ils proviennent de la réalisation de gains en capital, d’investissements ou d’autres sources de revenus continus à l’étranger.
Au fil des ans, plusieurs tentatives ont été faites par l’administration fiscale visa à annuler cette exonération, mais elles ont échoué.
Même dans la loi actuelle l’administration fiscale a tenté d’introduire une clause qui rétablirait l’obligation de déclaration, mais elle a été supprimée, de sorte que l’avantage est toujours pertinent pour les nouveaux immigrants et les résidents de retour qui arrivent en Israël.
Passer de 0% à 50% d’impôts ? Pas sur…
En Israël, les nouveaux immigrants et les résidents de retour bénéficient d’une exonération fiscale de 10 ans sur les revenus générés à l’étranger.
Cette période d’exonération fiscale touche à sa fin pour ceux qui sont arrivés il y a une décennie. À partir de janvier 2017, ils devront commencer à déclarer tous leurs revenus à l’étranger et à les imposer en conséquence.
Cependant, étant donné que ces personnes n’ont jamais déclaré ou ont seulement déclaré des revenus en Israël, la portée de la déclaration est inconnue.
Cela signifie que ces nouveaux immigrants et résidents de retour doivent s’attendre à un examen minutieux de leurs revenus et doivent s’assurer qu’ils ont des dossiers précis pour se protéger en cas d’enquête fiscale.
Les personnes arrivées il y a plus de 10 ans doivent donc déposer une déclaration de revenus l’année suivant (N+1), et ainsi rentrer dans une spirale de déclaration de revenus tous les ans sur leurs revenus à l’étranger.
Cela peut être un processus complexe, surtout pour ceux qui n’ont jamais eu à déclarer leurs revenus à l’étranger auparavant.
Par conséquent, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal pour obtenir des conseils professionnels sur la manière de déclarer correctement les revenus à l’étranger.
Il y a tellement de manière d’optimiser fiscalement sa situation fiscale en Israel qu’une simple consultation peut vous faire économiser des dizaines de milliers de Shekels et vous éviter bien des tracas avec le fisc israélien.
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Quelques points de réflexion
- Les contribuables doivent être conscients que s’ils n’ont pas déclaré leurs revenus générés en Israël, les impôts israéliens peuvent effectuer une vérification fiscale sur les revenus des 10 dernières années, même si ces revenus étaient censés être exonérés.
- Il est important de comprendre que dans le cas où aucune déclaration n’a été faite, il n’y a pas de prescription pour le fisc, donc il est crucial de déclarer tous ses revenus correctement.
- Les nouveaux immigrants et résidents de retour doivent s’attendre à un examen minutieux de leurs finances, étant donné qu’ils n’ont jamais déclaré ou ont seulement déclaré des revenus en Israël.
Et le Bitouah Leoumi dans tout ca ?
L’approche de l’obligation de déclaration soulève des questions parmi les contribuables concernant la déclaration. Ils découlent également de la possibilité d’arriérés de paiement, en particulier du côté du Bitouah Leoumi, ainsi que de la possibilité d’un examen rétroactif de l’autorité fiscale pour déterminer s’ils étaient en effet admissibles à l’exonération fiscale.
Cela se produit dans les cas où la réponse à la question de la date qui fixe leur arrivée ou leur retour en Israël – avant ou après le début de 2007 – n’est pas claire.
Attention !
Les retraités français qui ont décidés de se faire imposer en Israel uniquement.
Les impôts français peuvent demander à recevoir une preuve de déclaration de votre retraite en Israel. (Même pendant les 10 ans).
Si vous êtes concerné par cette demande de la part du fisc français, n’hésitez pas à nous consulter.
Exemption du Bitouah Leoumi n’est pas possible
La réforme a été décidée pour encourager l’aliyah et le retour en Israël et a élargi le paquet d’allègements fiscaux qui était en vigueur jusqu’alors. Elle est entrée en vigueur rétroactivement en janvier 2007.
De plus, il a été décidé que les mêmes immigrants et résidents de retour ont droit à une année, sur dix, d’adaptation au cours de laquelle ils ne seront pas considérés comme résidents pour les impôts et pourront examiner leur adaptation.
Une incertitude persiste quant aux cotisations à l’assurance nationale en Israël – Le Bitouah Leoumi. Les nouveaux immigrants et les résidents de retour ont en effet été exemptés d’impôt sur le revenu pour les revenus à l’étranger, mais aucune exemption n’a jamais été établie pour l’assurance nationale sur ces mêmes revenus, de sorte qu’ils auraient dû, en théorie, payer des cotisations à l’assurance nationale.
D’un autre côté, l’assurance nationale ne savait pas qu’ils avaient des revenus à l’étranger et les considérait comme inactifs (s’ils n’avaient pas de revenus en Israël) ou n’avaient à payer des cotisations à l’assurance nationale que pour les revenus en Israël (s’ils en avaient).
Comment la réforme fiscale en Israël affecte les nouveaux immigrants et les résidents de retour
La réforme fiscale en Israël a des implications importantes pour les nouveaux immigrants et les résidents de retour.
Par exemple, un médecin qui a quitté Israël, a ouvert une clinique privée en Espagne et est revenu après 10 ans en Israël, continuant de travailler dans un hôpital en Espagne et exploitant la clinique là-bas certains jours de la semaine, sera soumis à une taxation sur ses revenus uniquement à l’étranger pendant 10 ans.
Cependant, en choisissant l’année d’adaptation, où il ne sera pas considéré comme résident israélien pour les impôts, il pourra bénéficier d’une exemption de déclaration et d’impôt sur les revenus perçus de l’hôpital en Espagne et sur sa part des profits de la clinique privée. Néanmoins, s’il a des revenus de salaire de son travail dans un hôpital en Israël, il devra payer des impôts sur ces revenus.
La situation de sa femme est différente, elle a vendu une entreprise qu’elle a créée en Espagne deux ans après leur arrivée en Israël. Elle sera exonérée d’impôt sur le capital réalisé de la vente de l’entreprise.
Il est important de noter que la réforme fiscale en Israël peut être complexe et il est recommandé de consulter un conseiller fiscal pour obtenir des conseils professionnels sur la manière de déclarer correctement les revenus à l’étranger et de se prémunir contre toute enquête fiscale.
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L’Etat fait aussi part de ses craintes
Le contrôleur de l’État a récemment fait référence à cela dans un rapport qui a souligné les défauts dans les activités de l’Autorité fiscale, en ce qui concerne l’imposition des revenus des résidents d’Israël à l’étranger. « Une autre ambiguïté concerne les travailleurs considérés comme des nouveaux immigrants, des résidents de retour ou des résidents réguliers. Ces travailleurs sont exemptés de l’impôt sur leurs revenus à l’étranger, mais ne sont pas exemptés des cotisations à l’assurance nationale sur ces revenus.
Cependant, étant donné qu’ils sont exemptés de déclarer leurs revenus à l’étranger pendant dix ans, l’assurance nationale n’a pas la possibilité pratique de les obliger à payer des cotisations à l’assurance nationale, basées sur des déclarations fournies à l’Autorité fiscale. »
On peut supposer que peu, voire aucun, n’ont pris la peine de déclarer leurs revenus à l’assurance nationale.
La préoccupation est que lorsque ces travailleurs déclareront leurs revenus à l’Autorité fiscale maintenant, l’assurance nationale les obligera également à payer rétroactivement pour 10 ans en Israël, ce qui pourrait s’avérer substantiel.
Comment agir face à l’administration fiscale ?
L’administration fiscale est souvent perçue comme intimidante et difficile à comprendre, ce qui peut causer du stress et de l’anxiété chez les contribuables. Cependant, il est important de savoir comment agir face à l’administration fiscale et de comprendre ses droits et obligations en tant que contribuable.
Connaître ses droits et obligations
Tout d’abord, il est crucial de connaître ses droits et obligations en tant que contribuable. Les contribuables ont le droit de contester une décision de l’administration fiscale s’ils estiment qu’elle est erronée. Ils ont également le droit d’être informés sur la manière dont leurs impôts sont calculés et sur les changements de loi fiscale.
Les contribuables ont également des obligations envers l’administration fiscale, notamment celle de déclarer tous leurs revenus et de payer les impôts dus à temps. Les contribuables doivent également tenir des registres précis de leurs finances et conserver les documents justificatifs pendant une période de temps déterminée.
Être préparé
Avant de contacter l’administration fiscale, il est important de se préparer en rassemblant tous les documents pertinents, tels que les déclarations de revenus, les relevés bancaires et les reçus de dépenses. Il est également bénéfique de se familiariser avec les lois fiscales et les politiques de l’administration fiscale pour mieux comprendre les questions qui seront posées.
Il est également important de garder à l’esprit que l’administration fiscale peut effectuer des vérifications aléatoires ou ciblées, il est donc essentiel de garder des dossiers précis et complets et de les avoir à portée de main en cas de besoin.
Être honnête et transparent
Lorsqu’on est en contact avec l’administration fiscale, il est important d’être honnête et transparent. Cacher ou falsifier des informations peut entraîner des conséquences graves, telles que des amendes, des poursuites judiciaires ou même des peines de prison.
Il est préférable de fournir des informations précises et complètes, même si elles peuvent être défavorables. Les contribuables peuvent également discuter de leurs préoccupations avec l’administration fiscale et chercher à résoudre les problèmes de manière amiable.
Consulter un conseiller fiscal
Si les contribuables sont préoccupés par leur situation fiscale ou s’ils ont des questions sur la manière de traiter avec l’administration fiscale, il est recommandé de consulter un conseiller fiscal. Les conseillers fiscaux sont des professionnels qui peuvent fournir des conseils sur les questions fiscales et aider à résoudre les problèmes avec l’administration fiscale.
Cependant, il est important de choisir un conseiller fiscal qualifié et expérimenté pour éviter les erreurs et les problèmes futurs.
Conclusion
En conclusion, agir face à l’administration fiscale peut être intimidant, mais il est important de connaître ses droits et obligations en tant que contribuable, de se préparer correctement, d’être honnête et transparent, et de consulter un conseiller fiscal si nécessaire. En suivant ces conseils, les contribuables peuvent gérer efficacement leur situation fiscale et éviter les problèmes avec l’administration fiscale.
Les revenus mixtes – le vrai casse tête
Il y a également des cas plus complexes, par exemple lorsque l’entreprise et les revenus sont à l’étranger, mais qu’une partie de l’activité a été effectuée en Israël.
« Il y a beaucoup de cas gris. Par exemple, un avocat d’un cabinet britannique qui est venu en Israël et a continué à travailler en Grande-Bretagne, mais récemment a commencé à représenter également des clients israéliens. Que doit il faire dans de tels cas – diviser les revenus en fonction des jours ? Des heures ? Il y a aussi un problème car le taux horaire d’un avocat à l’étranger est beaucoup plus élevé que celui en Israël. Les autorités fiscales doivent en tenir compte. »
Il peut également y avoir des cas qui pourraient être considérés dans la zone grise, par exemple ceux qui ont séjourné à l’étranger pendant cinq ans mais pas de manière continue, ou les étudiants qui sont partis étudier à l’étranger et sont revenus pour des visites.
La question est de savoir si l’autorité fiscale examinera ces cas en arrière et commencera les examens de résidence, ou si elle adoptera une approche plus souple et permettra des arrangements dans les cas incertains.
La correction pourrait également affecter les entreprises qui ont été exploitées jusqu’à présent par un nouvel immigrant ou un résident de retour, car ces entreprises ont bénéficié d’une exemption fiscale spéciale en Israël pendant une décennie.
Après la fin de la période d’exemption, les entreprises peuvent être considérées comme des « résidentes israéliennes » en vertu de l’examen de contrôle et de gestion, ce qui peut entraîner une double imposition avec un autre pays.
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En résumé :
Cet article traite de la question de l’exonération fiscale de 10 ans en Israël pour les nouveaux immigrants et les résidents de retour. En effet, cette exonération fiscale permet à ces personnes de ne pas payer d’impôt sur les revenus générés à l’étranger pendant les 10 premières années de leur séjour en Israël.
Cependant, cette période touche à sa fin pour ceux qui sont arrivés il y a une décennie, et ils doivent désormais commencer à déclarer tous leurs revenus à l’étranger et les imposer en conséquence.
Le problème est que, pour ces nouveaux immigrants et résidents de retour, il est difficile de savoir quelles informations doivent être déclarées, car ils n’ont jamais déclaré ou ont seulement déclaré des revenus en Israël. Cela signifie que ces personnes doivent s’attendre à un examen minutieux de leurs finances et doivent s’assurer qu’ils ont des dossiers précis pour se protéger en cas d’enquête fiscale.
Il est donc crucial que les contribuables connaissent leurs droits et obligations en tant que contribuables, se préparent correctement en rassemblant tous les documents pertinents, tels que les déclarations de revenus, les relevés bancaires et les justificatifs de voyages.
Il est également important de consulter un conseiller fiscal pour obtenir des conseils professionnels sur la manière de déclarer correctement les revenus à l’étranger et de se prémunir contre toute enquête fiscale.
En conclusion, pour les nouveaux immigrants et les résidents de retour en Israël, la fin de l’exonération fiscale de 10 ans signifie qu’ils doivent désormais déclarer tous leurs revenus à l’étranger et les imposer en conséquence. Il est important de garder des dossiers précis, de consulter un conseiller fiscal pour éviter tout problème avec les autorités fiscales et de connaître ses droits et obligations en tant que contribuable pour éviter les problèmes avec l’administration fiscale.
Toute personne finissant ses 10 ans en Israel d’exonération fiscale doit commencer à déclarer tout ses revenus mondiaux.
La crainte étant sur les revenus qui aurait du être déclaré pendant les 10 ans et ne l’ont pas été.
Le fisc israélien peut les taxer rétroactivement.
N’hésitez pas à nous consulter pour mettre à jour votre dossier fiscal en Israel.
Vos interrogations – nos conseils
- Que se passe-t-il après les 10 ans d’exonération ?
- Est-ce que je peux “recopier” ma société française en Israël ? Quels sont les avantages fiscaux dans ce cas ?
- Est-on obligés de déclarer la retraite perçue de France ?
- Quelle est la fiscalité qui s’applique pour un Toshav Hozer (Résident de retour) ?
